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IPO雷达 | 门店数量超千家,老乡鸡冲中式快餐第一股,税收福利连年增加

2023-07-27 08:10:01来源:界面新闻

文章导读
实习记者 | 刘相君 欲冲刺中式餐饮第一股的安徽老乡鸡餐饮股份有限公司 ( 简称:老乡鸡或公司 ),在收到交易所问询后,如今3个多月过去仍未回复。老乡鸡拟登陆 上交所主板,募资12亿 ...

实习记者 | 刘相君

欲冲刺中式餐饮第一股的安徽老乡鸡餐饮股份有限公司简称:老乡鸡或公司),在收到交易所问询后,如今3个多月过去仍未回复。老乡鸡拟登陆上交所主板,募资12亿元。

据招股书,老乡鸡主要从事中式快餐服务,是一家专业提供中式快餐的全国连锁经营企业。公司品牌为“老乡鸡”,产品是以鸡肉、猪肉、牛肉及蔬菜、米面、水产品等为原材料的菜品,公司产品主要分为鸡汤类、特色菜品、主食类产品、饮料类、新零售及农副等其他产品五大类

公司本次募集资金将投资于老乡鸡华东总部项目、新增餐饮门店建设项目和数据信息化升级建设项目

2019年至20226月30日报告期),公司主营业务收入占比均在99%以上,公司实现营业收入分别为28.59亿元、34.54亿元、43.93亿元和20.11亿元,归属于母公司所有者净利润分别为1.59亿元、1.05亿元、1.35亿元和7611.69万元

截至报告期末,公司拥有997家直营门店、102家加盟门店。公司建立了以直营门店销售为主,加盟门店销售相结合的营销体系,通过标准化的供应链管理体系、线下网点布局,形成了覆盖安徽、江苏、湖北、上海、深圳、北京、浙江等区域的门店网络。

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界面新闻注意到,老乡鸡实为一家家族企业,长期存在关联交易,经营市场集中且受税收政策优惠逐年递增。

实为家族企业、关联交易频繁

老乡鸡前身为老乡鸡有限成立于2003年10月,注册资本为50万元,其中束从轩以货币出资40万元,占注册资本的80%;张琼以货币出资10万元,占注册资本的20%。截至2021年1月,老乡鸡有限经历了四次增资及六次股权转让,并于2021年7月整体变更为股份有限公司。

截至招股书签署日,合肥羽壹持有公司股份总数的51.62%,为控股股东。束小龙、束文合计直接持股数量占公司股本总额的29.77%。同时,束小龙、董雪、束文通过合肥羽壹、青岛束董合计持有公司61.55%的股权。

束小龙、董雪系夫妻关系,束小龙与束文系兄妹关系,该三人合计持有老乡鸡91.32%股份。公司董事长束从轩系束小龙、束文的父亲,公司副总经理张琼系束小龙、束文的母亲。束从轩、张琼未持有公司股权。束从轩、张琼、束小龙、董雪、束文5名家族成员为公司的实际控制人。

结合公司的股权结构来看,报告期内,包括束从轩、张琼、束小龙、董雪、束文在内的束从轩家族合计控制公司股份的比例一直在90%以上,其表决权可以控制公司股东大会表决权,能对股东大会决议的通过产生重大影响。

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图片来源:招股书

界面新闻还注意到,公司的关联交易非常频繁报告期内,公司向关联方采购金额分别为2114.27万元、2469.80万元、1024.85万元和140.94万元向关联方销售金额分别为858.61万元、902.06万元、582.82万元和178.88万元

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图片来源:招股书 经营区域集中,享税收福利连年递增

根据国家统计局数据,2021年餐饮行业整体收入为46895亿元,其中连锁快餐服务业营业额为1271亿元。2021年老乡鸡营业收入为43.93亿元,占餐饮行业及快餐服务业的比重分别为0.09%、3.46%。

根据中国饭店协会、新华网联合发布的《中国餐饮业年度报告》,老乡鸡在2020年中国快餐小吃企业排行榜排名第1位,在2021年中国快餐小吃企业排行榜排名第3位;根据中国烹饪协会发布的《2021年餐饮企业百强名单》(包括正餐、快餐、团餐、火锅、小吃等餐饮业态),老乡鸡排名第18位。

公司连锁经营门店创立于安徽省合肥市,截至目前已广泛覆盖安徽省各主要城市。公司从2017年开始逐步向安徽市场以外的区域扩展,目前已进入上海、湖北、江苏、浙江、深圳和北京等地。

但由于公司目前生产加工基地仍主要在安徽省合肥市,受限于新鲜及短保食品的销售半径,报告期内来自于安徽市场的收入占比始终处于较高水平,分别为 82.01%、79.97%、70.65%和67.78%。因此,公司目前依然存在着营业收入主要来源于安徽地区的市场集中风险。

销售市场集中导致不同区域对公司收入影响较大。报告期内,公司毛利主要来源于华东地区虽然公司逐步扩大门店布局、直营门店数量逐年增长华东区域毛利率显著高于华中、华南和华北地区。

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图片来源:招股书

根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额;根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》的规定,明确2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额。

根据《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》,延续服务业增值税加计抵减政策,2022年对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额,在国家扶持生活服务产业发展的政策未有较大调整的前提下,本公司能够合法、持续享受上述增值税优惠政策。

报告期内,公司进项税加计抵减优惠分别为958.88万元、262.94万元、2266.76万元和2965.38万元,占利润总额的比例分别为4.31%、1.85%、12.70%和27.89%。

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