防风险重大举措！最新中国版巴塞尔协议将出 银行准备好了吗？

　　银保监会网站2月18日消息，中国银保监会、中国人民银行就《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》公开征求意见。修订后的《商业银行资本管理办法(试行)》拟定于2024年1月1日起正式实施。

　　银保监会、人民银行有关部门负责人就《征求意见稿》答记者问时表示，测算显示，实施《征求意见稿》后，银行业资本充足水平总体稳定，未出现大幅波动，单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化，体现了差异化监管要求，符合预期。

　　银保监会介绍，修订的重点内容包括：

　　构建差异化资本监管体系，使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本。

　　全面修订风险加权资产计量规则，包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内模法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。

　　要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。

　　强化监督检查，优化压力测试的应用，用好用活第二支柱，进一步提升监管有效性。

　　提高信息披露标准，引入70余张披露模板，要求银行详细披露风险相关定性和定量信息，增强市场的外部约束。

　　拟将银行分为三档

　　该负责人表示，修订构建了差异化资本监管体系，按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次银行，匹配不同的资本监管方案。

　　其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微。

　　图片来源：银保监会网站

　　同样，在信息披露方面，第一档银行要求披露全套报表，包括70张披露报表模板，详细规定了披露格式、内容、频率、方式和质量控制等要求，提高信息披露的数据颗粒度要求，提升风险信息透明度和市场约束力。

　　第二档银行适用简化的披露要求，披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表。

　　第三档银行仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表。

　　“差异化资本监管不降低资本要求，在保持银行业整体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻银行合规成本。”上述负责人称。

　　农业银行总行风险管理部总经理田继敏认为，实施差异化的资本监管，充分考虑了我国商业银行众多、风险管理水平不一的实际情况，一方面有利于促进大中型银行提高风险计量的精细化水平，另一方面也在不降低资本监管要求的前提下，适度减轻了小型银行的资本计量负担，更加契合小型银行的业务实际。

　　全面修订风险加权资产计量规则

　　上述负责人介绍，信用风险方面，权重法重点优化风险暴露分类标准，增加风险驱动因子，细化风险权重。如，针对房地产风险暴露中的抵押贷款，依据房产类型、还款来源、贷款价值比(LTV)，设置多档风险权重；限制内部评级法使用范围，校准风险参数。

　　市场风险方面，新标准法通过确定风险因子和敏感度指标计算资本要求，取代原基于头寸和资本系数的简单做法；重构内部模型法，采用预期尾部损失(ES)方法替代风险价值(VaR)方法，捕捉市场波动的肥尾风险。

　　操作风险方面，新标准法以业务指标为基础，引入内部损失乘数作为资本要求的调整因子。

　　要求银行制定有效政策流程制度

　　上述负责人表示，信用风险方面，要求建立并有效落实相应信用管理制度、流程和机制。例如，准确的风险暴露分类是计量前提，须明确划分标准和认定流程；划分银行同业风险暴露分类、识别优质公司或“穿透”资管产品，须加强尽职调查和基础信息审核；对房地产风险暴露，只有满足审慎审批标准和估值等要求，才认可其风险缓释作用。市场风险方面，内模法计量以交易台为基础，要求银行制定交易台业务政策、细分和管理交易台。操作风险方面，须建立健全损失数据收集标准、规则和流程，否则适用监管给定损失乘数系数。

　　“修订重视计量和管理‘两手硬’，强调制度审慎、管理有效是准确风险计量的前提，为银行夯实经营管理基础、提升管理精细化水平提供正向激励。”该负责人解释。

　　完善监督检查要求

　　该负责人介绍，在完善监督检查要求上，本次修订一方面参照国际标准，完善监督检查内容。设置72.5%的风险加权资产永久底线，替换原并行期资本底线安排；依据银行储备资本的达标程度，限制分红比例；完善信用、市场和操作风险的风险评估要求，将国别、信息科技、气候等风险纳入其他风险的评估范围。

　　另一方面，衔接国内现行监管制度，促进政策落实。完善银行账簿利率、流动性、声誉等风险的评估标准；强调全面风险管理，将大额风险暴露纳入集中度风险评估范围，明确要求运用压力测试工具，开展风险管理和计提附加资本。

　　银行准备好了吗？

　　2019年4月，银保监会启动了《巴塞尔协议III》(下称“巴III”)国内监管规制的修订工作。业内认为，我国对接巴III全面修订资本监管规制是中国银行业走向国际化、中国金融体系对外开放的又一重大里程碑事件。

　　田继敏认为，征求意见稿对我国商业银行的影响总体积极正面，有利于促进商业银行提高风险计量和应用水平，做实资本充足水平，增强商业银行抵御风险的能力。“实施新规后，对于大型银行而言，预计风险加权资产可能有所下降。新规实施还有助于银行加快完善配套的数据模型和信息系统，提升金融科技手段的运用能力。”

　　中国银行总行风险管理部总经理史炜表示，该行提早谋划，开展新规落地的实施准备工作；目前，信用风险权重法系统主体功能改造、市场风险FRTB 管理信息平台、操作风险管理信息系统损失数据及资本计量模块顺利投产。

　　浦发银行称，在过去四年中，该行“梳理数据、夯实基础”，对银行前端业务系统进行调整；“评估影响，把握先机”，通过手工及系统的定量测算，评估新规实施对我行的潜在影响，提前规划；“提升管理，加快转型”，将充分做好业务引导，在提高盈利水平和资本效率的同时，更好为实体经济发展做好服务。

　　“前期，农业银行密切跟踪国际国内监管规则改革动向，积极配合监管部门开展新规实施测算和分析，在数据、模型和信息系统建设等方面做了充分准备，为实施新规打下了扎实基础。”田继敏说。