科腾精工过会：今年IPO过关第101家 国元证券过2单

　　深圳证券交易所上市审核委员会2023年第27次审议会议于昨日召开，审议结果显示，浙江科腾精工机械股份有限公司(简称“科腾精工”)符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第101家企业(其中，上交所和深交所一共过会81家，北交所过会20家)。

　　科腾精工本次发行的保荐机构为国元证券股份有限公司，保荐代表人为武德进、刘波。这是国元证券今年保荐成功的第2单IPO项目。此前，3月31日，国元证券保荐的安徽久易农业股份有限公司过会。

　　科腾精工的主营业务为紧固件产品的研发、生产及销售，经过多年的研发投入和技术积累，公司紧固件产品品类丰富且应用领域广泛，主要应用于家用电器、汽车等行业关键零部件的紧固、连接。

　　科腾精工的控股股东为浙江科腾商业管理有限公司，持股比例为63.57%；WEIPENG CHEN(陈伟鹏)直接持有公司8.58%的股份，WEIPENG CHEN(陈伟鹏)持有科腾商业 85%股权、为科展商业普通合伙人并持有其19.57%的份额，对科腾商业、科展商业拥有控制权，且WEIPENG CHEN(陈伟鹏)与GAOHUI CHEN(陈高慧)、陈尔东签署了《一致行动协议》，因此WEIPENGCHEN(陈伟鹏)可以实际支配科腾商业、科展商业、GAOHUI CHEN(陈高慧)和陈尔东持有的发行人股份对应的表决权，占发行人表决权总数的 89.17%。公司实际控制人WEIPENG CHEN(陈伟鹏)、一致行动人GAOHUI CHEN(陈高慧)以及股东XIXI CHEN(陈茜茜)为加拿大国籍。

　　科腾精工本次拟在深圳证券交易所创业板上市，本次公开发行股票数量不超过17572150股，占发行后总股本的比例不低于25%，本次发行不涉及原股东公开发售股份的情况。科腾精工拟募集资金3.64亿元，用于年产2.4万吨异形精密紧固件生产基地建设项目、研发中心升级建设项目、补充流动资金项目。

　　上市委会议现场问询的主要问题

　　1.历史沿革问题。根据发行人申报材料，发行人实际控制人WEIPENG CHEN(陈伟鹏)的父母陈忠、涂爱琴曾经营紧固件企业浙江永华，后浙江永华破产注销。浙江永华破产前，陈忠、涂爱琴多次向WEIPENG CHEN(陈伟鹏)赠与资产。WEIPENG CHEN(陈伟鹏)对发行人设立时的出资主要来源于陈忠、涂爱琴的赠与。陈忠、涂爱琴对于浙江永华的担保债务通过其子女及女婿购买不良资产包、和解分期执行的方式履行完毕。

　　请发行人：(1)说明陈忠、涂爱琴承担的担保债务清偿情况，截至目前与相关债权人是否存在诉讼、仲裁或其他纠纷及潜在纠纷；(2)说明陈忠、涂爱琴在浙江永华破产前多次向WEIPENG CHEN(陈伟鹏)赠与资产的行为是否存在被撤销、被追索的风险；(3)说明浙江永华是否存在提前转移资产逃废债务的情形，发行人及其实际控制人是否面临重大纠纷或偿债风险，是否对发行人控制权的稳定性构成重大不利影响。同时，请保荐人发表明确意见。

　　2.成长性问题。根据发行人申报材料，家电类产品和汽车类产品是发行人的主要收入来源。报告期内，发行人主营业务收入分别为31855.28万元、40365.68万元、41688.81万元，其中家电类产品销售收入分别为22870.99万元、29724.12万元、28351.42万元，汽车类产品销售收入分别为5296.83万元、5531.06万元、5559.03万元；发行人研发费用率分别为3.65%、3.89%、4.13%，低于同行业可比公司平均水平；发行人对前五大客户的销售收入占主营业务收入的比例分别为94.44%、95.10%、94.48%。

　　请发行人：(1)结合市场成长空间及客户集中度，说明2022年家电类产品销售收入下滑的原因，是否存在进一步下滑的风险；(2)结合技术水平、市场拓展等情况，说明报告期内汽车类产品销售收入增长较慢的原因；(3)结合市场竞争格局、研发能力、竞争优劣势、在手订单等情况，说明研发投入是否能够支撑发行人技术和产品创新，主营业务是否具有可持续性和成长性。同时，请保荐人发表明确意见。

　　需进一步落实事项

　　请发行人：结合发行人出资来源、陈忠和涂爱琴承担的担保债务及清偿情况，补充披露陈忠、涂爱琴在浙江永华破产前向WEIPENGCHEN(陈伟鹏)赠与资产的行为是否存在被撤销、被追索的风险，浙江永华是否存在提前转移资产逃废债务的情形，是否对发行人控制权的稳定性构成重大不利影响。