山西银行重组开业首年亏近47亿 计提减值准备48亿不良率高达3.29%

　　长江商报消息 ●长江商报记者 蔡嘉

　　近两年来，区域中小银行合并重组加速。去年同批开业的山西银行、辽沈银行，近期相继发布重组开业后的首份成绩单。

　　年报显示，2021年，山西银行营业收入为27.05亿元，净利润为-46.73亿元。同期，辽沈银行则实现营业收入-4.74亿元，归母净利润-11.9亿元。

　　重组首年巨亏40多亿，对此，山西银行表示主要是为前瞻性消化风险，主动处置历史遗留问题，该行根据会计准则及监管要求补提减值准备48.15亿元，如剔除补提拨备影响，该行实现拨备前利润9.75亿元。

　　据山西银行披露，2021年该行通过清收、转让、重组等方式累计化解风险资产125.99亿元。不过，截至2021年末，山西银行不良率仍高达3.29%，其拨备覆盖率151.14%，资产质量优化压力依然较大。

　　截至2021年末，山西银行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为13.07%、10.2%、10.2%，也不及近两年新开业的四川银行和辽沈银行。

　　同批新开业两家城商行去年均亏损

　　2020年以来，四川、山西及辽宁三省先后推进省内高风险金融机构重组。2020年11月四川银行开业，去年4月28日和6月9日，山西银行、辽沈银行相继开业。

　　其中，四川银行是以攀枝花市商业银行和凉山州商业银行为基础，引入28家投资者，采取新设合并方式设立的四川省首家省级法人城市商业银行，注册资本金300亿元，目前位居全国城商行之首。山西银行是以原大同银行、长治银行、晋城银行、晋中银行、阳泉市商业银行为基础，通过新设合并方式设立的省级法人城市商业银行。辽沈银行则由辽阳银行和营口沿海银行合并而来。

　　经过重组合并之后，三家城商行的股东方均以实力更为雄厚的国资居多。截至2021年末，山西省财政厅持有山西银行63.76%股份，为该行实控人。辽宁金融控股集团控制辽沈银行52.5%股份，辽宁省交通建设投资集团、存款保险基金、盛京金控、沈阳金融中心发展集团均为辽沈银行持股5%以上股东。而四川银行国有法人股东合计持股高达95.2336%。

　　作为区域性金融风险化解与金融改革的样本，三家省级城商行的经营业绩表现却不尽相同。日前，在拖延数月后，山西银行披露其首份年报。2021年，山西银行合并口径下的营业收入为27.05亿元，净利润为-46.73亿元。该行母公司口径下的营业收入和净利润则分别为26.99亿元，-46.75亿元。

　　同样于去年开业的辽沈银行也出现了开业首年巨额亏损的情况。年报显示，2021年辽沈银行实现营业收入-4.74亿元，归母净利润-11.9亿元。

　　四川银行的情况比山西银行和辽沈银行要好得多。重组开业首年，2020年四川银行就实现营业收入21.79亿元，归母净利润3.27亿元。2021年是四川银行开业后的首个完整会计年度，年报显示，2021年四川银行实现营业收入35.1亿元，同比增长61.10%；净利润6.2亿元，同比增长89.97%。

　　对于开业首年亏损的原因，山西银行和辽沈银行也分别作出了不同的解释。其中，山西银行称，为前瞻性消化风险，主动处置历史遗留问题，该行根据会计准则及监管要求补提减值准备48.15亿元，如剔除补提拨备影响，该行实现拨备前利润9.75亿元。

　　而辽沈银行罕见出现营收和净利均为负数，该行称主要因息差倒挂所致。2021年，辽沈银行的净利差和净息差分别为-1.51%、-1.23%，利息净收入为-14.06亿元。其中，该行发放贷款和垫款利息收入3.37亿元，但吸收存款利息支出高达19.92亿元，相当于是在“赔钱”放贷吸存。

　　加大不良资产控降解决历史遗留问题

　　在重组合并完成后的初期，化解风险解决历史遗留问题，成为上述城商行的首要工作。

　　据山西银行披露，该行董事会高度重视资产管控工作，将不良资产控降和抵债资产处置摆在突出位置，2021年全行通过清收、转让、重组等方式累计化解风险资产125.99亿元。

　　长江商报记者注意到，进行风险资产处置后，截至2021年末，山西银行不良贷款率3.29%，在同行中仍处于较高水平。辽沈银行的资产质量压力则更高，截至2021年末，辽沈银行逾期贷款20.18亿元，不良率高达6.02%，超过监管对于商业银行不良率应控制在5%以下的标准。即便是单体数据，辽沈银行的不良贷款率也达到了4.93%。

　　与上述两家银行不同，四川银行的历史包袱并不重。截至2021年末，四川银行不良贷款率已压降至2%以下，仅为1.59%。

　　拨备覆盖率则体现银行的风险抵御能力。截至2021年末，四川银行和辽沈银行的拨备覆盖率分别高达319.93%、600.13%，而山西银行的拨备覆盖率仅为151.14%，为三家银行中最低。

　　此外，山西银行的资本充足率虽然远超监管要求，但在三家银行中也处于垫底水平。截至2021年末，山西银行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为13.07%、10.2%、10.2%。同期，辽沈银行这三项指标分别为24.98%、21.98%、21.98%，四川银行则分别为26.17%、24.96%、24.94%。

　　截至2021年末，山西银行、辽沈银行、四川银行的资产规模分别为2961.82亿元、2250.13亿元、1848.2亿元。

　　值得一提的是，当前中小银行合并潮仍在继续。目前，中原银行正在推进对洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行三家银行的合并事项，以扩大规模“做大做强”。