2024债券入门基础知识大全

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2024债券入门基础知识大全：

1、债券是什么

债券是一种金融契约，是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，元宇宙之家消息，同时承诺按确定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。

债券本质是债的证明书，具有法律效力。债券购买者或投资者与发行者之间是一种债权债务关系，债券发行人即债务人，投资者（债券购买者）即债权人。

2、债券基础知识

（1）债券面值

债券面值是指债券的票面价值，是发行人对债券持有人在债券到期后应偿还的本金数额，也是企业向债券持有人按期支付利息的计算依据。

发行价格大于面值称为溢价发行，小于面值称为折价发行，等价发行称为平价发行。

（2）票面利率

债券的票面利率是指债券利息与债券面值的比率，是发行人承诺以后确定时期支付给债券持有人报酬的计算标准。

影响债券票面利率的因素较多，比如说市场行情、银行利率变动以及市场资金流动情况等等。

（3）债券价格

债券价格是指债券发行时的价格。

（4）偿还期

债券偿还期是指企业债券上载明的偿还债券本金的期限，即债券发行日至到期日之间的时间间隔。

（5）付息期

债券的付息期是指企业发行债券后的利息支付的时间。它可以是到期一次支付，或1年、半年或者3个月支付一次。

（6）发行人名称

发行人名称表示债券的债务主体，为债权人到期追回本金和利息提供详细信息和依据。

（7）还本期限和方式

债券还本期限是指从债券发行到归还本金之间的时间。一般来说还本期限应在债券票面上注明。债券发行者必须在债券到期日偿还本金。

3、常见债券类型

（1）国债

国债，又称国家公债，是指国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。

国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的，并且承诺在确定时间内支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。由于国债的发行主体是国家，是以国家的信用为基础的投资工具，所以其具有最高的安全性和信用度，遭公认是最安全的投资工具。

（2）可转债

发行主体是上市公司、未上市的股份有限公司、有限责任公司。可转换债券是债券的一种形式,可转换债券的持有人可以按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票。它是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的特殊企业债券,是公司债券的一种,不仅有债权的特征,也有期权的特征。

（3）可交换债

发行主体是控股母公司的股东。可交换债券全称为“可交换他公司股票的债券”,是指上市公司股份的持有者通过抵押其持有的股票给托管机构进而发行的公司债券,该债券的持有人在将来的某个时期内,能按照债券发行时约定的条件用持有的债券换取发债人抵押的上市公司股权。

（4）企业债

企业债的发行主体是央企、国企或者国有控股企业。企业债券是一种由企业发行的债务工具，它是企业融资的一种常见方式。当企业需要筹集资金用于业务扩张、项目投资或债务偿还时，可以发行债券向公众募集资金。

4、债券收益计算

到期收益率=(到期本息和-发行价格)/(发行价格*偿还期限)*100%。

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