今年抵税“礼包”还剩最后5天！个人养老金账户到底开不开？

　　自11月25日个人养老金制度启动实施以来，试点银行“开户战”硝烟四起。

　　根据相关税收优惠政策，想要享受2022年个人养老金投资抵税政策，投资者需在今年12月31日前完成账户开立和入金。数据显示，目前个人养老金的账户开户已经有1000多万人。

　　2022年只剩最后5天，投资者是按兵不动还是赶紧“上车”？23家试点银行如何选择？优惠活动越多就越“香”吗？

　　收入越高节税越多

　　临近年底，不少投资者为在2022年汇算清缴时抵扣个税，选择在今年12月31日前开立个人养老金资金账户。

　　目前个人养老金税收抵扣是每年在12000元额度内享受税收优惠。据海通证券测算，年收入超过6万元的参加人，若按照12000元顶格缴纳个人养老金，根据年收入水平不同，个人养老金可每年节税360元到5400元不等。

　　图片来源： 海通证券e海通财订阅号

　　值得一提的是，对部分群体而言，12000元的免税额度可能会降低当期个人所得税一个税档，节税效应增强。

　　“比如年收入10万左右的部分参加人，扣除12000元免税额度后，个人所得税率可从10%降至3%，能明显减少纳税。”中信银行资深财富顾问李晓春表示。

　　“对于高税人群，我觉得还是挺‘香’的。正好挺多银行给我打电话说希望我能开通个人养老金账户，我研究过后就火速开通了。”一位开通了个人养老金资金账户的投资者王为(化名)说。

　　需要注意的是，在个人养老金带来的递延纳税优惠中，缴存时不纳税，领取时需要缴纳3%的税。例如，某公司员工年收入40万元，个人所得税税率为25%，则当年足额缴纳个人养老金12000元，当年可暂免缴个税： 12000x25%=3000元；等退休时取这笔钱仅需缴税3% (360元) ，实际省税： 3000-360=2640元。

　　选开户行需综合考虑

　　目前，各家银行掀起“开户战”，推出微信立减金、老带新送礼等多种优惠活动，不少投资者“挑花了眼”。

　　多位专家和投资者向记者表示，选择开户银行时，需要考虑自身其他金融服务需求等，从机构网点覆盖面、财富管理能力、科技实力等方面综合考虑选择。

　　王为结合自己的开户体验告诉记者：“我觉得投资者不要太看重银行推出的优惠活动，因为这只是一次性的福利，应该重点考虑开户行所提供的服务是否方便，例如线下网点的多少、银行的服务质量、APP的使用体验。”

　　“我的工资卡、信用卡都是某银行的，平时APP使用体验也不错，就选了这家银行作为个人养老金的开户行。而且我还年轻，以后在哪个城市养老不好说，这家银行网点多，办业务也更方便。”王为说。

　　邮储银行研究员娄飞鹏也表示，个人养老金账户是唯一账户，并且是长期投资账户，虽然中间可以更换，但手续相对繁琐，因此投资者在开户银行选择方面需要谨慎考虑。

　　娄飞鹏建议，投资者在选择开户机构时，不宜只盯着个人养老金账户，还需要考虑自身其他金融服务需求等，从机构网点覆盖面、科技实力、综合服务能力、客户体验满意度、个人资产配置等方面综合考虑选择。

　　目前每家试点银行个人养老金产品在利率、费率方面略有不同。对此，融360数字科技研究院分析师刘银平建议，投资者在挑选开户银行时，主要看银行提供的相关产品能否符合自己的需求，包括产品是否丰富、产品是否有利率、收益优势、产品的收益稳定性等。

　　需要提醒投资者的是，个人养老金账户为封闭式管理。也就是说，如果没有到达法定退休年龄，通常情况下是无法提前支取的。因此，需要投资者提前做好长期资金规划。

　　附：首批开办个人养老金业务的银行机构名单

　　国有行(6家)：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行

　　股份行(12家)：中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行

　　城商行(5家)：北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行