杭州银行超额拨备覆盖率或存隐藏利润倾向 高管变动频繁行长空缺

　　10月26日晚间，杭州银行（600926.SH）披露2022年前三季度业绩报告，银行营业收入、净利润均保持增长。此外，杭州银行不良贷款率下降至0.77%；拨备覆盖率为583.67%，较上年末提高15.96%。 

　　在业绩持续增长的情况下，杭州银行多位股东减持股份，股权变动明显。杭州银行第一大股东减持10%的股份，降至第四大股东。此外，杭州银行原董事长于近期辞任，新任董事长上任并代为履行行长职务。目前，杭州银行行长一职仍处于空缺状态。 

　　资产质量存隐忧   

　　高额拨备或隐藏利润 

　　日前，杭州银行披露2022年前三季度业绩报告，截至2022年9月末，银行营业收入为260.62亿元，同比增长16.47%；归属于上市公司股东的净利润为92.75亿元，同比增长31.82%。杭州银行资产总额为15634.43亿元，较上年末增长12.43%；贷款、存款总额分别为6776.45亿元、8709.45亿元，较上年末分别增长15.14%、7.44%。 

　　资产质量方面，截至今年9月末，杭州银行不良贷款率为0.77%，较上年末下降0.09%，连续多个季度呈下降趋势；拨备覆盖率为583.67%，较上年末提高15.96%。近年来，杭州银行拨备覆盖率持续增长。2018-2021年，该行的拨备覆盖率分别为256%、316.71%、469.54%、567.71%。

　　*杭州银行贷款不良率及拨备覆盖率情况，根据银行财报制图　　今年5月，银保监会曾强调鼓励拨备水平较高的大型银行及其他优质上市银行有序降低拨备覆盖率，释放更多信贷资源。 

　　某银行市场部分析师向《中国科技投资》记者表示，高水平拨备率有助于不良风险防范，提升银行经营稳健性，但值得关注的是，根据监管相关规定，拨备覆盖率超过150%两倍以上，被视为存在隐藏利润倾向。 

　　数据显示，截至今年9月末，杭州银行逾期贷款与不良贷款比例为84.08%，逾期90天以上贷款与不良贷款比例为74.11%。从贷款五级分类来看，杭州银行的关注类、次级类、可疑类贷款都在增长，今年9月末，这三类贷款余额分别为31.22亿元、27.98亿元、8.26亿元，较上年末分别增长8.82亿元、1.32亿元、2.07亿元。 

　　另外，2019-2021年及2022年上半年，杭州银行的房地产贷款不良率分别为0.27%、2.79%、3.78%、3.46%，呈波动上升态势。其中，在2021年及今年上半年，房地产行业是对杭州银行贷款不良率影响较大的行业。今年上半年，杭州银行房地产行业贷款、建筑行业贷款余额均较上年末有所增长，增长金额分别为26.69亿元、59.57亿元。杭州银行亦在今年半年报中指出，存量房地产贷款拨备充足，报告期末房地产行业拨备覆盖率超过550%。此外，中银证券(10.460, -0.37, -3.42%)（601696.SH）在对杭州银行的评级公告中指出，房地产行业对银行资产质量影响较大。 

　　中国人民大学商学院教授孟庆斌告诉《中国科技投资》记者，“城商行具有区域性特征，经济较差的区域性城商行，其坏账风险比较大，盈利能力比较差，也无法提高拨备覆盖率。反之，像杭州银行处于长三角经济发达地区，其盈利能力、风控能力较强，形成的坏账相对较少，有提高拨备覆盖率的空间。目前杭州银行的拨备覆盖率接近600%，再往上提升拨备覆盖率的可能性已不大。” 

　　“银行超额拨备一是可能有隐藏利润的倾向；二是可能有部分贷款目前没有形成坏账，银行因此做了续贷，同时银行对续贷作风险评估，认为该类贷款在未来有形成坏账的不良风险，从而提高拨备覆盖率为此作准备”，孟庆斌进一步分析称。 

　　股东结构、高管变动明显 

　　另外，杭州银行股东及高管变动明显。据杭州银行公布的股东集中竞价减持股份结果公告，2022年2-8月，该行股东中国太平洋人寿保险股份有限公司（以下简称“太平洋人寿”）合计减持该行1.18亿股。8月24日收盘后，太平洋人寿不再持有杭州银行股份。 

　　今年3月，杭州银行原第一大股东澳洲联邦银行以协议转让方式转让其持有的2.97亿股股份，每股价格为13.94元/股，本次股份转让价款总额为82.75亿元。交易完成后，澳洲联邦银行对杭州银行的持股比例由15.57%降至5.56%，杭州市财政局成为该行第一大股东。 

　　今年9月9日，杭州银行原董事长陈震山因组织调动原因，提出辞去银行董事长、执行董事和董事会战略发展委员会委员等职务。据悉，自2014年11月起，陈震山即担任杭州银行党委书记及董事长。杭州市政府官网发布信息显示，陈震山被调任至杭州市金融投资集团有限公司担任董事会董事、董事长。直至9月28日，杭州银行公告称，董事会选举宋剑斌为董事长，其不再担任行长及财务负责人职务。 

　　值得注意的是，2014年3月，银保监会核准宋剑斌的杭州银行行长任职资格，其一直担任该行行长。在前述杭州银行董事长职位空缺期间，由副董事长宋剑斌履行职务。 

　　宋剑斌在正式履行董事长职务后及聘任新任行长前，由其代为履行行长职务。随着宋剑斌接任董事长，杭州银行行长一职出现空缺。 

　　此前，杭州银行曾出现董事、监事和高级管理人员变动的现象。2021年11月，杭州银行外部监事陈显明因个人原因辞职。2021年8月，杭州银行董事赵鹰、监事缪新，均因工作原因提出辞职申请。赵鹰为原股东太平洋人寿的提名董事。2021年4月，该行董事王平因工作变动辞职。 

　　据杭州银行《第七届董事会第一次会议决议公告》显示，2020年6月，江波、丁锋不再担任杭州银行副行长，徐国民不再担任董事会秘书，郭瑜、陆志红分别卸任运营总监、卸任行长助理。同时，杭州银行审议决定聘任王立雄、李晓华、陈岚、李炯为该行副行长，聘任毛夏红为行长助理，聘任潘华富、章建夫为银行业务总监。