存款账目4个月后归0，华北制药被上交所追问：“钱呢？”

　　身为一家年近半百的药企，华北制药如今的财务状况可谓是一地鸡毛。在上交所的问询与工作监管函下发后，华北制药如今还能翻身吗？

　　近日，华北制药收到上海证券交易所《关于华北制药股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函》。其中就公司货币资金以及债务规模的必要性与合理性等8个问题要求公司在5个工作日内进行披露。

　　截至6月23日收盘，华北制药股价报收6.81元/股，微涨0.15%。

（图源：东方财富网）

　　存款账目的钱去哪里了？

　　据监管函显示，2022年1月1日，公司使用财务公司冀中能源集团财务有限责任公司的存款偿还河北银行贷款本金及利息，财务公司存款余额降至36.75亿元；但截至2021年年报披露日（2022年4月28日），公司在财务公司的存款余额为0元。

　　据2021年年报数据显示，冀中能源在华北制药子公司中也是唯一两家净利润破亿的公司之一，报告期实现净利润1.86亿元，同比增加73.36%。

　　针对上述情况，华北制药解释称，为了调整融资结构，降低资金成本，同时为防范疫情反复带来的意外影响，并根据政府相关文件关于资金集中度要求及公司实际经营情况需要所致。

　　彼时，华北制药在财务公司的存款已连续两年超出关联交易审议额度、违反前期关于日均存款余额不高于贷款余额的承诺，年审会计师出具的《内部控制审计报告》显示公司非财务报告内部控制存在重大缺陷，正在采取措施整改中。

　　但上交所对此解释并不买账。在6月21日的监管函中，上交所要求华北制药补充披露财务公司存款取出后的存放银行及对应金额，截至目前的使用情况及账户余额，报告披露日至今是否新增存入财务公司存款，相关内控缺陷是否整改完毕。

　　实际上，就存款余额超过董事会和股东大会审批通过的关联交易额度的问题，华北制药此前已多次收到相关的责令正改通知。

　　截至目前，根据公告内容华北制药表示，已组织相关人员及审计机构对照函件要求展开核查工作，但由于《监管工作函》部分内容涉及的数据量较大、有些事项时间较为久远，公司已向上海证券交易所申请延期回复，拟于6月27日前完成回复工作，并根据相关规定及时履行信息披露义务。

　　除了存款账目为0，华北制药在2021年度归母净利润仅为1872.74万元，同比下降80.76%，扣非后净利润亏损4919.70万元，主业连续两年亏损。心脑血管类、维生素及健康消费品、神经及血液系统用药因价格、销量下滑导致收入下降45.77%、38.15%和37.43%。此外，公司本期新增部分前五名客户和供应商，期末应收账款同比增长12.95%，与收入变动趋势不一致。

　　对此上交所要求华北制药就主要产品价格、销量下滑的具体原因及影响程度以及公司前五名客户和供应商信息等问题进行披露。

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